Esempio report check-up finanziario

NAVIGAZIONE
DI PAGINA

MENU
ATTIVITÀ

per info posiziona il cursore sopra il bottone

PIÙ INFO

lavoriamo i numeri per produrre informazioni

Esempio del report Check-up Finanziario

Il report "check-up finanziario" viene prodotto gratuitamente, nella sezione "utilizzo moduli", impiegando i risultati delle seguenti tre elaborazioni:

calcolo rating;
calcolo indicatori allerta crisi;
analisi di bilancio.

Per la produzione del report possono essere utilizzate le elaborazioni effettuate a partire dal 28 aprile 2025.

Il report attiene alla valutazione della situazione patrimoniale, economica e finanziaria aziendale e consente di monitorare l'assenza di segnali precursori di situazioni di crisi.

Nella prima parte del report vengono presentati i risultati delle elaborazioni, nella seconda parte sono riepilogati i dati di input utilizzati.

ATTENZIONE: tramite i modelli pubblicati nel Sito la Società fornisce risultati che esprimono propri giudizi, valutazioni, previsioni o stime. L'utilizzo dei risultati dei modelli è una scelta discrezionale del Cliente che non può mai, per nessun motivo e in alcun modo coinvolgere la Società. È conseguentemente esclusa qualsiasi responsabilità della Società nei confronti del Cliente per qualsiasi evento negativo in cui il Cliente dovesse incorrere a seguito delle proprie scelte di utilizzo dei risultati dei modelli.

REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 1 di 18

CALCOLO RATING - RISULTATI

CODICE ELABORAZIONE

rating

	SCORE QUANTITATIVO CALCOLATO		14
	CLASSE DI RATING ATTRIBUITA		VB-4

				⬇
RATING	VB-1	VB-2	VB-3	VB-4	VB-5	VB-6	VB-7	VB-8	VB-9	VB-10
RISCHIO DI CREDITO	MINIMO	MOLTO BASSO	BASSO	LIMITATO	MODERATO	CONSISTENTE	RILEVANTE	ALTO	MOLTO ALTO	MASSIMO

	1		2	3		4	5	6

classi di merito di credito Reg. (UE) 575/2013 e Reg. (UE) 1799/2016

Significato della classe di merito di credito 3 come da allegato II del Reg. (UE) 1799/2016

L'entità valutata ha un'adeguata capacità di onorare gli impegni finanziari ed è soggetta a un rischio di credito moderato. Tuttavia, condizioni economiche sfavorevoli o un cambiamento di circostanze hanno una maggiore probabilità di portare a un indebolimento della capacità dell'entità valutata di far fronte agli impegni finanziari.

La distanza dalla classe di rating superiore è BASSA.
Azioni combinate che porterebbero all'innalzamento del rating alla classe superiore:

aumento del capitale sociale versato di euro 19.140 o, prospetticamente, aumento degli Utili portati a nuovo di pari importo;
aumento del margine di contribuzione (differenza fra ricavi e costi variabili) del 3 %;

Nota: il modello di calcolo del rating considera molte aree di valutazione (struttura, equilibrio, redditività, solidità, flussi, ecc...). Gli interventi sopra indicati sono solo una delle possibili combinazioni, in termini di poste di bilancio interessate e di ampiezza delle variazioni, che possono portare al miglioramento della classe di rating. I valori sono calcolati sulla base di un bilancio pro-forma elaborato sotto le seguenti ipotesi: 1) stabilità delle poste che non subiscono, direttamente o indirettamente, variazioni connesse agli interventi indicati (ad esempio poste di bilancio rappresentative della struttura tecnico-produttiva aziendale: immobilizzazioni, costo del personale, ecc...); 2) azzeramento delle poste di bilancio con carattere non ricorrente (proventi e oneri straodinari, utile/perdite su cambi, svalutazioni escluse le svalutazioni su crediti commerciali).

Mantieni nella stampa il paragrafo sugli interventi e obiettivi di miglioramento: NO SI

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 2 di 18

INDICATORI ALLERTA CRISI - RISULTATI

CODICE ELABORAZIONE

indicatori

INDICATORI VOLTI A RILEVARE SQUILIBRI DI CARATTERE PATRIMONIALE O ECONOMICO-FINANZIARIO (art.3 - comma 3 - lettera a)
	Descrizione indice	Valore calcolato (%)	Valore soglia (%)	Alert indice
	Indice di sostenibilità degli oneri finanziari
	Oneri finanziari / Ricavi per le imprese con ciclo produttivo pluriennale al denominatore viene considerata la somma ricavi + variazione lavori in corso
	Indice di adeguatezza patrimoniale
	Patrimonio netto / Debiti totali dal Patrimonio netto sono esclusi i crediti verso soci per versamenti ancora dovuti, i dividendi deliberati sull'utile di esercizio e la riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi
	Indice di ritorno liquido dell'attivo
	Cash flow / Totale attivo
	Indice di liquidità
	(Attivo corrente + Ratei e risconti attivi) / (Debiti entro l'esercizio + Ratei e risconti passivi)
	Indice di indebitamento previdenziale e tributario
	Indebitamento previdenziale e tributario / Totale attivo

INDICATORI VOLTI A VERIFICARE LA SOSTENIBILITÀ DEL DEBITO E LA CONTINUITÀ AZIENDALE
(art. 3 - comma 3 - lettera b)

Indicatore	Valore calcolato	Valore medio di riferimento	Alert
Posizione Finanziaria Netta / MOL Normalizzato (*)
Posizione Finanziaria Netta entro dodici mesi / MOL Normalizzato (*)
(*) Il MOL Normalizzato è un indicatore di flussi di cassa potenziali al servizio del debito e corrisponde al Margine Operativo Lordo al netto di: componenti straordinarie di reddito, oneri finanziari e imposte figurative.
MOL / Oneri Finanziari

SEGNALI DI ALLARME RELATIVI A SPECIFICHE ESPOSIZIONI DEBITORIE
(art. 3 comma 4 e art. 25-novies comma 1)

Data di riferimento

Descrizione segnale di allarme	Valore rilevato	Valore soglia	Alert segnale
Esistenza di debiti per retribuzioni scaduti da almeno trenta giorni pari a oltre la metà dell'ammontare complessivo mensile delle retribuzioni
Esistenza di debiti verso fornitori scaduti da almeno novanta giorni di ammontare superiore a quello dei debiti non scaduti
Esistenza di esposizioni nei confronti delle banche e degli altri intermediari finanziari che siano scadute da più di sessanta giorni o che abbiano superato da almeno sessanta giorni il limite degli affidamenti ottenuti in qualunque forma purché rappresentino complessivamente almeno il cinque per cento del totale delle esposizioni
Ritardo di oltre novanta giorni nel versamento di contributi previdenziali di ammontare superiore: 1) per le imprese con lavoratori subordinati e parasubordinati, al 30 per cento di quelli dovuti nell'anno precedente e all'importo di euro 15.000; 2) per le imprese senza lavoratori subordinati e parasubordinati, all'importo di euro 5.000
Esistenza di un debito per premi assicurativi scaduto da oltre novanta giorni e non versato superiore all'importo di euro 5.000
Esistenza di un debito scaduto e non versato relativo all'imposta sul valore aggiunto, risultante dalla comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche di cui all'articolo 21-bis del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122, superiore all'importo di euro 5.000
Esistenza di crediti affidati all'Agenzia delle entrate-riscossione, autodichiarati o definitivamente accertati e scaduti da oltre novanta giorni, superiori, per le imprese individuali, all'importo di euro 100.000, per le società di persone, all'importo di euro 200.000 e, per le altre società, all'importo di euro 500.000.

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 3 di 18

ANALISI DI BILANCIO - RISULTATI

CODICE ELABORAZIONE

analisibi

BILANCIO RICLASSIFICATO - ANNO 2023

ATTIVO

PASSIVO

IMMOBILIZZAZIONI

PATRIMONIO NETTO

Immateriali

Capitale sociale versato

Materiali

Riserve

Finanziarie

Risultato d'esercizio a riserva

Crediti di natura non finanziaria

TOTALE PATRIMONIO NETTO

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI

PASSIVO CONSOLIDATO

ATTIVO CIRCOLANTE

Fondi rischi e TFR

DISPONIBILITÀ - rimanenze

Strumenti finanziari derivati passivi

LIQUIDITÀ DIFFERITE

Debiti finanziari

Crediti commerciali

Altri debiti

Crediti finanziari

TOTALE PASSIVO CONSOLIDATO

Altri crediti

PASSIVO CIRCOLANTE

TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE

Debiti commerciali

LIQUIDITA' IMMEDIATE

Debiti finanziari

Attività finanziarie

Altri debiti

Disponibilità liquide

TOTALE PASSIVO CIRCOLANTE

TOTALE LIQUIDITA' IMMEDIATE

TOTALE PASSIVO

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE

TOTALE ATTIVO

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 4 di 18

	CONTO ECONOMICO
	Ricavi da vendite e servizi
	Variazione rimaneneze prodotti finiti e semilavorati
	Incremento immobilizzazioni per lavori interni
	Contributi in conto esercizio
	VALORE DELLA PRODUZIONE
	Costo materie prime e merci
	Variazione materie prime e merci
	Acquisto servizi e godimento beni di terzi
	VALORE AGGIUNTO
	Costo del personale
	MARGINE OPERATIVO LORDO
	Ammortamenti e svalutazioni immobilizzazioni materiali e immateriali
	Accantonamenti per rischi
	Svalutazioni crediti commerciali
	REDDITO OPERATIVO
	GESTIONE ACCESSORIA
	Altri ricavi e proventi
	Oneri diversi di gestione
	RISULTATO GESTIONE ACCESSORIA
	REDDITO ANTE GESTIONE FINANZIARIA
	GESTIONE FINANZIARIA
	Proventi finanziari
	Utili e perdite su cambi
	Saldo rettifiche di valore di attività e passività finanziarie
	RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA
	REDDITO ANTE ONERI FINANZIARI
	Interessi e oneri finanziari
	REDDITO ANTE IMPOSTE
	Imposte sul reddito
	REDDITO D'ESERCIZIO

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 5 di 18

GRAFICI

STATO PATRIMONIALE


Immobilizzazioni		438.000
Circolante - Disponibilità		255.000
Circolante - Liquidità differite		512.000
Circolante - Liquidità immediate		31.000
Totale Attivo		1.236.000

ATTIVO (impieghi)

35,4%
20,6%
41,4%
2,5%

	PASSIVO (fonti)
	39%
	20%
	41%


			482.000		Patrimonio netto
			247.000		Passivo consolidato
			507.000		Passivo circolante
			1.236.000		Totale Passivo

CAPITALE CIRCOLANTE NETTO

Attivo circolante - Passivo Circolante

Percentuali sul Totale Stato Patrimoniale



Circolante - Disponibilità		255.000
Circolante - Liquidità differite		512.000
Circolante - Liquidità immediate		31.000


20,6%
41,4%
2,5%

	23,5%
	41%


			291.000		Capitale Circolante Netto
			507.000		Passivo circolante

MARGINE DI TESORERIA

Liquidità differite + Liquidità immediate - Passivo Circolante

Percentuali sul Totale Stato Patrimoniale



Circolante - Liquidità differite		512.000
Circolante - Liquidità immediate		31.000


41,4%
2,5%

	2,9%
	41%


			36.000		Margine di Tesoreria
			507.000		Passivo circolante

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 6 di 18

MARGINE DI STRUTTURA PRIMARIO

Patrimonio netto - Immobilizzazioni

Percentuali sul Totale Stato Patrimoniale


Margine di Struttura Primario		44.000
Immobilizzazioni		438.000

3,6%

35,4%


	39%



			482.000		Patrimonio netto

MARGINE DI STRUTTURA COMPLESSIVO

Patrimonio netto + Passivo consolidato - Immobilizzazioni

Percentuali sul Totale Stato Patrimoniale


Margine di Struttura Compl.		291.000
Immobilizzazioni		438.000

23,5%

35,4%


	39%
	20%



			482.000		Patrimonio netto
			247.000		Passivo consolidato

CONTO ECONOMICO

esposizione scalare a valore aggiunto

importi ⁄ 000

100%

-73.3%

26.7%

-13.1%

13.6%

-3.3%

10.3%

-2.3%

-0.1%

7.9%

-1.5%

6.4%

-4.2%

2.2%

Valore
produzione

Valore
aggiunto

Margine Oper. Lordo

Reddito Operativo

Reddito ante Gest.Fin.

Reddito ante Oneri Fin.

Reddito ante Imposte

Risultato di Esercizio

Costi esterni

Costo del personale

Ammortamenti e svalutazioni

Gestione accessoria

Gestione finanziaria

Oneri finanziari

Imposte

1.370

366

186

141

110

108

	-1.004		-180		-45		-31		-2		-20		-58

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 7 di 18

ROTAZIONI E DURATA CICLO CAPITALE CIRCOLANTE COMMERCIALE NETTO

COMPOSIZIONE DEL PASSIVO PER NATURA DELLE FONTI

COMPOSIZIONE DEI COSTI OPERATIVI

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 8 di 18

INDEBITAMENTO FINANZIARIO LORDO E CASH FLOW
importi/1000

PRODUTTIVITÀ
importi/1000

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 9 di 18

INDICI E MARGINI DI BILANCIO
Confronto dei valori calcolati con i dati del settore economico

	VALORE INDICE ∼ DATO SETTORE
ANALISI DELLA LIQUIDITÀ		peggiore	in linea	migliore
MARGINE DI TESORERIA (€)
liquidità immediate + liquidità differite - passività correnti
INDICE DI LIQUIDITÀ PRIMARIA
(liquidità immediate + liquidità differite) / passività correnti
CAPITALE CIRCOLANTE NETTO (€)
attività correnti - passività correnti
INDICE DI LIQUIDITA` SECONDARIA
attività correnti / passività correnti
ANALISI DELLA SOLIDITA` PATRIMONIALE		peggiore	in linea	migliore
RAPPORTO DI INDEBITAMENTO
(passivo consolidato + passivo circolante) / patrimonio netto
LEVERAGE
totale passivo / patrimonio netto
PATRIMONIO NETTO TANGIBILE (€)
patrimonio netto - immobilizzazioni immateriali
INDICE DI INDIPENDENZA NETTO
patrimonio netto tangibile / (totale attivo - immobilizzazioni immateriali)
ANALISI DELLE CORRELAZIONI FONTI / IMPIEGHI		peggiore	in linea	migliore
MARGINE DI STRUTTURA PRIMARIO (€)
patrimonio netto - totale immobilizzazioni
INDICE DI STRUTTURA PRIMARIO
patrimonio netto / totale immobilizzazioni
MARGINE DI STRUTTURA COMPLESSIVO (€)
(patrimonio netto + passività consolidate) - totale immobilizzazioni
INDICE DI STRUTTURA COMPLESSIVO
(patrimonio netto + passività consolidate) / totale immobilizzazioni
ANALISI DELLE ROTAZIONI E DURATE		peggiore	in linea	migliore
INDICE DI ROTAZIONE DEL CAPITALE INVESTITO - TURN OVER
Ricavi delle vendite / totale attivo
CAPITALE CIRCOLANTE COMMERCIALE NETTO (€)
Crediti commerciali - debiti commerciali + rimanenze
INDICE DI ROTAZIONE DEL CAPITALE CIRCOLANTE COMMERCIALE NETTO
Ricavi delle vendite / capitale circolante commerciale netto
GIORNI GIACENZA RIMANENZE
rimanenze / ricavi delle vendite * 365
GIORNI CREDITI CLIENTI
crediti verso clienti / (ricavi delle vendite + IVA) * 365
GIORNI DEBITI FORNITORI
debiti verso fornitori / (costi esterni + IVA) * 365
DURATA DEL CICLO DEL CAPITALE CIRCOLANTE COMMERCIALE NETTO
giorni dilazione crediti - giorni dilazione debiti + giorni giacenza media

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 10 di 18

ANALISI DELLA POSIZIONE FINANZIARIA	peggiore	in linea	migliore
INDEBITAMENTO FINANZIARIO LORDO (€)
debiti finanziari consolidati + debiti finanziari correnti
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA COMPLESSIVA - PFNC (€)
Totale attività finanziarie (escluse partecipazioni immobilizzate) - indebitamento finanziario lordo
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA COMPLESSIVA - RETTIFICATA (€)
totale attività finanziarie (comprese partecipazioni immobilizzate) - indebitamento finanziario lordo
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DI BREVE PERIODO (€)
attività finanziarie del circolante + disponibilità liquide - debiti finanziari correnti
RAPPORTO DI INDEBITAMENTO FINANZIARIO
indebitamento finanziario lordo / patrimonio netto
INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA
indebitamento finanziario lordo / totale attivo
COSTO MEDIO DEL DEBITO FINANZIARIO - ROD (%)
oneri finanziari / indebitamento finanziario lordo
INDICE DI COPERTURA DEGLI ONERI FINANZIARI
margine operativo lordo / oneri finanziari
CASH FLOW D'ESERCIZIO (€)
risultato d'esercizio + costi non monetari - ricavi non monetari
AMMORTAMENTO DEL DEBITO FINANZIARIO (ANNI)
indebitamento finanziario lordo / cash flow d'esercizio (valorizzato se CF > 0)
ANALISI DELLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA	peggiore	in linea	migliore
ROA (%)
reddito operativo / totale attivo
ROS (%)
reddito operativo / ricavi delle vendite
ROE (%)
risultato d'esercizio / patrimonio netto
SCOMPOSIZIONE DEL ROE
1. ROS (reddito operativo / ricavi delle vendite)
2. Turn over (ricavi delle vendite / capitale investito)
3. Leverage (capitale investito / patrimonio netto)
4. Incidenza gestione extracaratteristica (risultato d'esercizio / reddito operativo)
ROE (%) = 1 * 2 * 3 * 4
EQUAZIONE DELLO SVILUPPO
1. ROA (reddito operativo / totale attivo)
2. Costo medio della struttura finanziaria (oneri finanziari / capitale di terzi)
3. Rapporto di indebitamento (capitale di terzi / patrimonio netto)
4. Rapporto di defiscalizzazione (reddito d'esercizio / reddito ante imposte)
5. Contributo della gestione extracaratteristica alla redditività dei mezzi propri
(gestione accessoria + gestione finanziaria) / patrimonio netto
ROE (%) = [1 + (1 - 2) * 3] * 4 + 5 * 4
Effetto leva complessivo
(ROA - Costo medio della struttura finanziaria) * Rapporto di indebitamento

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 11 di 18

ANALISI DELLA REDDITIVITA' DELLA GESTIONE CARATTERISTICA	peggiore	in linea	migliore
Il modello è sviluppato sotto l'ipotesi che, ad eccezione delle attività finanziarie, non siano presenti rilevanti voci dell'attivo che non concorrono alla produzione del reddito della gestione caratteristica.
ROE rettificato (%)
redditività dei mezzi propri riferita alla gestione caratteristica
Capitale investito operativo (€)
totale attivo meno attività finanziarie
ROI (%)
reddito operativo / capitale investito operativo
Capitale investito operativo netto (€)
capitale investito operativo meno passività non onerose
ROI NETTO (%)
reddito operativo / capitale investito operativo netto
EQUAZIONE DELLO SVILUPPO
1. ROI NETTO
2. ROD (oneri finanziari / posizione finanziaria lorda)
3. Rapporto di indebitamento finanziario lordo (indebitamento finanziario lordo / pat. netto)
4. Rapporto di defiscalizzazione (reddito d'esercizio / reddito ante imposte)
ROE RETTIFICATO (%) = [1 + (1 - 2) * 3] * 4
Effetto leva complessivo
(ROI netto - ROD) * Rapporto di indebitamento finanziario lordo
ANALISI DELLA PRODUTTIVITÀ	peggiore	in linea	migliore
VALORE DELLA PRODUZIONE PRO CAPITE (€)
valore della produzione / numero dipendenti
VALORE AGGIUNTO PRO CAPITE (€)
valore aggiunto / numero dipendenti
COSTO DEL PERSONALE PRO CAPITE (€)
costo del personale / numero dipendenti

RIEPILOGO DEL CONFRONTO INDICI CALCOLATI ∼ DATI DI SETTORE

I punti colorati in nero rappresentano gli indici del settore economico di appartenenza, i punti blu esterni all'area grigia rappresentano gli indici aziendali con valori migliori rispetto a quelli di settore, i punti blu sul perimetro dell'area grigia rappresentano gli indici aziendali con valori in linea con quelli di settore, i punti blu interni all'area grigia rappresentano gli indici aziendali con valori peggiori rispetto a quelli di settore. Eventuali indici aziendali che non sono rappresentati da punti blu sono indici per cui non è stato possibile calcolare il valore, generalmente a causa del denominatore uguale a zero.

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 12 di 18

DATI DI BILANCIO UTILIZZATI PER LE ELABORAZIONI - ANNO 2023

	ATTIVO
	CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
	IMMOBILIZZAZIONI
	IMMATERIALI
	1) costi di impianto e ampliamento
	2) costi di sviluppo
	3) diritti di brevetto industriale
	4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili
	5) avviamento
	6) immobilizzazioni in corso e acconti
	7) altre
	TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
	MATERIALI
	1) terreni e fabbricati
	2) impianti e macchinario
	3) attrezzature industriali e commerciali
	4) altri beni
	5) immobilizzazioni in corso e acconti
	TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
	FINANZIARIE
	1) partecipazioni in:
	a) imprese controllate
	b) imprese collegate
	c) imprese controllanti
	d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	d-bis) altre imprese
	Totale partecipazioni
	2) crediti:
	a) verso imprese controllate
	- esigibili entro l'esercizio successivo
	- esigibili oltre l'esercizio successivo
	b) verso imprese collegate
	- esigibili entro l'esercizio successivo
	- esigibili oltre l'esercizio successivo
	c) verso imprese controllanti
	- esigibili entro l'esercizio successivo
	- esigibili oltre l'esercizio successivo
	d) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- esigibili entro l'esercizio successivo
	- esigibili oltre l'esercizio successivo
	d-bis) verso altri
	- esigibili entro l'esercizio successivo
	- esigibili oltre l'esercizio successivo
	Totale crediti
	3) altri titoli
	4) strumenti finanziari derivati attivi
	TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
	TOTALE IMMOBILIZZAZIONI

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 13 di 18

	ATTIVO CIRCOLANTE
	RIMANENZE
	1) materie prime, sussidiarie e di consumo
	2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
	3) lavori in corso su ordinazione
	4) prodotti finiti e merci
	5) acconti
	TOTALE RIMANENZE
	CREDITI
	1) verso clienti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	2) verso imprese controllate
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	3) verso imprese collegate
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	4) verso controllanti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	5) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	5 bis) crediti tributari
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	5 ter) imposte anticipate
	5 quater) verso altri
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	TOTALE CREDITI
	ATTIVITÀ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI
	1) partecipazioni in imprese controllate
	2) partecipazioni in imprese collegate
	3) partecipazioni in imprese controllanti
	3 bis) partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	4) altre partecipazioni
	5) strumenti finanziari derivati attivi
	6) altri titoli
	TOTALE ATTIVITÀ FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE
	DISPONIBILITÀ LIQUIDE
	1) depositi bancari e postali
	2) assegni
	3) denaro e valori in cassa
	TOTALE DISPONIBILITÀ LIQUIDE
	TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
	RATEI E RISCONTI ATTIVI
	TOTALE ATTIVO

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 14 di 18

	PASSIVO
	PATRIMONIO NETTO
	Capitale
	Riserve da sopraprezzo delle azioni
	Riserve di rivalutazione
	Riserva legale
	Riserve statutarie
	Altre riserve
	Riserva per operazioni di copertura di flussi finanziari attesi
	Utili (perdite) portati a nuovo
	Utile (perdita) dell'esercizio
	Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio
	TOTALE PATRIMONIO NETTO
	FONDI PER RISCHI E ONERI
	1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili
	2) per imposte, anche differite
	3) strumenti finanziari derivati passivi
	4) altri
	TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
	TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO
	DEBITI
	1) obbligazioni
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	2) obbligazioni convertibili
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	3) debiti verso soci per finanziamenti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	4) debiti verso banche
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	5) debiti verso altri finanziatori
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	6) acconti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	7) debiti verso fornitori
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	8) debiti rappresentati da titoli di credito
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	9) debiti verso imprese controllate
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	10) debiti verso imprese collegate
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	11) debiti verso controllanti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	11 bis) debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 15 di 18

	12) debiti tributari
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	13) debiti verso istituti di previdenza
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	14) altri debiti
	- entro l'esercizio successivo
	- oltre l'esercizio successivo
	TOTALE DEBITI
	RATEI E RISCONTI PASSIVI
	TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVO
	CONTO ECONOMICO
	VALORE DELLA PRODUZIONE
	Ricavi delle vendite e delle prestazioni
	Variazioni delle rimanenze di prodotti finiti e semilavorati
	Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
	Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
	Altri ricavi e proventi
	- contributi in conto esercizio
	- altri ricavi e proventi
	TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
	COSTI DELLA PRODUZIONE
	Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
	Per servizi
	Per godimento di beni di terzi
	Per il personale
	a) salari e stipendi
	b) oneri sociali
	c) trattamento di fine rapporto
	d) trattamento di quiescenza e simili
	e) altri costi
	Totale costi per il personale
	Ammortamenti e svalutazioni
	a) ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali
	b) ammortamenti delle immobilizzazioni materiali
	c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
	d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante
	Totale ammortamenti e svalutazioni
	Variazioni delle rimanenze di materie prime e merci
	Accantonamenti per rischi
	Altri accantonamenti
	Oneri diversi di gestione
	TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
	DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 16 di 18

	PROVENTI E ONERI FINANZIARI
	Proventi da partecipazioni
	a) in imprese controllate
	b) in imprese collegate
	c) in imprese controllanti
	d) in imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	e) in altre imprese
	Totale proventi da partecipazioni
	Altri proventi finanziari
	a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
	- verso imprese controllate
	- verso imprese collegate
	- verso imprese controllanti
	- verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- verso altri
	b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
	c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
	d) proventi diversi dai precedenti
	- da imprese controllate
	- da imprese collegate
	- da imprese controllanti
	- da imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- da altri
	Totale altri proventi finanziari
	Interessi e altri oneri finanziari
	- verso imprese controllate
	- verso imprese collegate
	- verso imprese controllanti
	- verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
	- verso altri
	Totale interessi e altri oneri finanziari
	Utili (perdite) su cambi
	TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI
	RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE
	Rivalutazioni
	a) di partecipazioni
	b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
	c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
	d) di strumenti finanziari derivati
	Totale rivalutazioni
	Svalutazioni
	a) di partecipazioni
	b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
	c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
	d) di strumenti finanziari derivati
	Totale svalutazioni
	TOTALE DELLE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 17 di 18

	RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
	IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE
	- imposte correnti
	- imposte relative a esercizi precedenti
	- imposte differite e anticipate
	- proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale
	TOTALE DELLE IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE
	UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO

DATI DI DETTAGLIO UTILIZZATI PER IL CALCOLO DEL RATING

DATI DI DETTAGLIO UTILIZZATI PER IL CALCOLO DEGLI INDICATORI ALLERTA CRISI

	Settore economico di attività (classificazione ATECO 2007)
	Ciclo produttivo pluriennale

	Debiti verso società del gruppo entro 12 mesi di natura finanziaria
	Debiti verso società del gruppo oltre 12 mesi di natura finanziaria
	Debiti rappresentati da titoli di credito entro 12 mesi di natura finanziaria
	Debiti rappresentati da titoli di credito oltre 12 mesi di natura finanziaria
	Proventi straordinari compresi nella voce Altri ricavi e proventi
	Oneri straordinari compresi nella voce Oneri diversi di gestione
	Utili deliberati da distribuire
	Aliquota IRES
	Aliquota IRAP

AREARATING.COM - REPORT CHECK UP FINANZIARIO - pag. 18 di 18

DATI INSERITI PER LA VERIFICA DEI SEGNALI DI ALLARME

	Tipologia impresa
	Impresa con lavoratori subordinati e parasubordinati
	Ammontare complessivo mensile delle retribuzioni
	Debiti per retribuzioni scaduti da almeno trenta giorni
	Debiti verso fornitori non scaduti
	Debiti verso fornitori scaduti da almeno novanta giorni
	Esposizioni nei confronti delle banche e degli altri intermediari finanziari
	Esposizioni nei confronti delle banche e degli altri intermediari finanziari che siano scadute da più di sessanta giorni o che abbiano superato da almeno sessanta giorni il limite degli affidamenti ottenuti in qualunque forma
	Contributi previdenziali dovuti nell'anno precedente (dato non obbligatorio se impresa senza lavoratori subordinati e parasubordinati)
	Debito verso l'Istituto nazionale della previdenza sociale per contributi previdenziali con ritardo di versamento di oltre 90 giorni
	Debito verso l'Istituto nazionale per l'assicurazione per premi assicurativi scaduti da oltre novanta giorni e non versati
	Debito verso l'Agenzia delle entrate scaduto e non versato, relativo all'imposta sul valore aggiunto, risultante dalla comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche di cui all'articolo 21-bis del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122
	Crediti affidati per la riscossione all'Agenzia delle entrate-Riscossione, autodichiarati o definitivamente accertati e scaduti da oltre novanta giorni

DATI DI DETTAGLIO UTILIZZATI PER L'ANALISI DI BILANCIO

Settore economico di attività

Anno di confronto

	1. Debiti verso società del gruppo oltre 12 mesi
	di natura finanziaria
	di natura commerciale
	2. Debiti verso società del gruppo entro 12 mesi
	di natura finanziaria
	di natura commerciale
	3. Debiti rappresentati da titoli di credito oltre 12 mesi
	di natura finanziaria
	di natura commerciale
	4. Debiti rappresentati da titoli di credito entro 12 mesi
	di natura finanziaria
	di natura commerciale
	Utile (perdita) dell'esercizio
	Utili deliberati da distribuire
	Aliquota IVA
	Numero dipendenti