Elaborazione del budget di tesoreria

prova gratuita con dati preimpostati - esempio risultato

INDICE DSCR

Numeratore

Denominatore

L'indice DSCR è calcolato secondo il primo approccio indicato nel Documento del CNDCEC del 20 ottobre 2019.

Il numeratore è costituito dalla somma di tutti i flussi di cassa in entrata (+) e di tutti i flussi di cassa in uscita (-) nel periodo considerato, ad eccezione dei rimborsi delle quote capitali di debiti finanziari, verso banche o altri finanziatori, posti al denominatore. Quando la somma dei flussi di cassa non è sufficiente alla copertura dei rimborsi posti al denominatore, la somma dei flussi di cassa viene incrementata con l'utilizzo delle disponibilità liquide eccedenti la giacenza minima e l'utilizzo dei margini disponibili sugli affidamenti bancari (per l'utilizzo delle linee di credito autoliquidanti è verificata la coerenza con l'importo dei crediti commerciali in essere tempo per tempo e la percentuale media di anticipo indicata).

Un valore dell'indice DSCR inferiore a 1 rappresenta l'insufficienza delle risorse disponibili per il pagamento dei debiti finanziari nel periodo considerato.

In caso di denominatore uguale a zero il valore dell'indice DSCR viene impostato a 999.

In questa pagina viene presentato il budget di tesoreria a dodici mesi, elaborato sulla base dei dati di input inseriti.

Il modello del budget di tesoreria è allineato allo schema di rendiconto finanziario - metodo diretto - proposto nel principio contabile OIC 10 "Rendiconto Finanziario" e prevede la ripartizione dei flussi finanziari fra attività operativa, attività d'investimento e attività di finanziamento. È inoltre presente un prospetto con l'evidenza di eventuali fabbisogni finanziari connessi a variazioni degli affidamenti a breve termine, che comportino una riduzione degli importi precedentemente utilizzati.

In fondo alla pagina sono riportati:

il saldo mensile dei flussi finanziari;
la situazione di tesoreria con l'evidenza di eventuali deficit;
l'indice DSCR (Debt Service Coverage Ratio).

Dopo la visualizzazione del primo risultato, il software consente di effettuare fino ad un massimo di 30 iterazioni successive, con modifica dei dati di sviluppo e aggiornamento del budget di tesoreria elaborato.

Per maggiori informazioni puoi contattare l'indirizzo email helpdesk@arearating.com.

DATI DI SVILUPPO
Aliquota IVA su vendite (%)		,
Aliquota IVA su acquisti (%)		,

Tasso medio passivo su utilizzi conto corrente (%)		,
Tasso medio attivo su disponibilità liquide (%)		,