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In questa pagina vengono presentati i dati di sviluppo precedentemente inseriti e il bilancio previsionale elaborato composto da:


Vengono inoltre presentati:


Per approfondimenti puoi contattare l'indirizzo email helpdesk@arearating.com.



SVILUPPO DEL BILANCIO PREVISIONALE - pag. 1 di 10


 
per
  CODICE ELABORAZIONE   ESEMPIO

DATI DI SVILUPPO

           

Aliquota IVA (%)

                                 

Aliquota IRES (%)

                                 

Aliquota IRAP (%)

                                 

Tasso medio su debiti finanziari oltre l'esercizio (%)

                       

Accordato fidi autoliquidanti

           

Percentuale media di anticipo su crediti presentati

           

Tasso medio su fidi autoliquidanti (%)

                       

Accordato fidi conto corrente e altre linee di credito non autoliquidanti

           

Tasso medio su conto corrente e altre linee di credito non autoliquidanti (%)

                       

Tasso attivo su disponibilità liquide (%)

                       

ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO

                       

Investimenti in immobilizzazioni immateriali

             

- Contributi conto impianti per investimenti immat.

             

- Credito d'imposta per investimenti immateriali

             

Investimenti in immobilizzazioni materiali

             

- Contributi conto impianti per investimenti materiali

             

- Credito d'imposta per investimenti materiali

             

Investimenti in partecipazioni e titoli

             

Disinvestimenti di immobilizzazioni immateriali

             

Disinvestimenti di immobilizzazioni materiali

             

Disinvestimenti di partecipazioni e titoli

             

ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO

                       

Aumento capitale sociale versato

             

Distribuzione utili e riserve

             

Accensione nuovi finanziamenti

             

Rimborso finanziamenti nuovi e pregressi

             

ROTAZIONI (GIORNI)

                       

Materie prime

                       

Prodotti in corso di lav., semilav. e lavori in corso

                       

Prodotti finiti

                       

Merci

                       

Crediti verso clienti

                       

Debiti verso fornitori

                       

FATTURATO

                       

Variazione ricavi da vendite e servizi (%)

                         

INCIDENZE SU RICAVI (%)

                       

Materie prime e merci

                       

Servizi da terzi

                       

Perdite su crediti verso clienti

                       

COSTO DEL PERSONALE

                       

Numero dipendenti

           

Costo medio dipendenti

           


SVILUPPO DEL BILANCIO PREVISIONALE - pag. 2 di 10



ATTIVO

           

IMMOBILIZZAZIONI

                       

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

           

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

           

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

                       

Partecipazioni e titoli

           

Crediti esigibili oltre l'esercizio successivo

           

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

           

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI

           

ATTIVO CIRCOLANTE

                       

RIMANENZE

                       

Materie prime

           

Prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e lavori in corso

           

Prodotti finiti

           

Merci

           

TOTALE RIMANENZE

           

Crediti verso clienti

           

Crediti verso consociate

           

Crediti tributari

           

Altri crediti

           

Attività finanziarie

           

Disponibilità liquide

           

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE

           

TOTALE ATTIVO

           


SVILUPPO DEL BILANCIO PREVISIONALE - pag. 3 di 10



PASSIVO

           

PATRIMONIO NETTO

                       

Capitale sociale versato

           

Riserve

           

Risultato di esercizio

           

TOTALE PATRIMONIO NETTO

           

PASSIVO CONSOLIDATO

                       

Fondi per rischi e oneri e strumenti finanziari derivati passivi

           

Trattamento di fine rapporto

           

Totale finanziamenti

           

Altri debiti

           

TOTALE PASSIVO CONSOLIDATO

           

PASSIVO CIRCOLANTE

                       

Debiti verso fornitori

           

Debiti verso consociate

           

Debiti tributari

           

Debiti verso istituti di previdenza

           

Altri debiti

           

Utilizzo linee di credito non autoliquidanti

           

Utilizzo linee di credito autoliquidanti

           

Risconti passivi di contributi in conto impianti e crediti d'imposta

           

TOTALE PASSIVO CIRCOLANTE

           

TOTALE PASSIVO

           


SVILUPPO DEL BILANCIO PREVISIONALE - pag. 4 di 10



CONTO ECONOMICO

           

Ricavi da vendite e servizi

           

Variazione rimanenze prodotti finiti e semilavorati

           

Incremento immobilizzazioni immateriali per lavori interni

             

Incremento immobilizzazioni materiali per lavori interni

             

Totale incremento immobilizzazioni per lavori interni

           

Altri ricavi e proventi

           

VALORE DELLA PRODUZIONE

           

Acquisto materie prime e merci

           

Variazione materie prime e merci

           

Acquisto servizi

           

Godimento di beni di terzi

           

Oneri diversi di gestione

           

VALORE AGGIUNTO

           

Costo del personale

           

MARGINE OPERATIVO LORDO

           

Ammortamento immobilizzazioni immateriali

           

Ammortamento immobilizzazioni materiali

           

Altre svalutazioni delle immobilizzazioni

                     

Accantonamenti per rischi

           

Svalutazioni crediti commerciali

           

REDDITO OPERATIVO

           

GESTIONE FINANZIARIA

                       

Proventi da partecipazioni e altri proventi finanziari

           

Interessi e oneri finanziari

           

Utili e perdite su cambi

                     

Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie

                     

RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA

           

RISULTATO ANTE IMPOSTE

           

Imposte sul reddito

           

RISULTATO D'ESERCIZIO

           


SVILUPPO DEL BILANCIO PREVISIONALE - pag. 5 di 10



RENDICONTO FINANZIARIO

         

Reddito operativo

         

Ammortamenti

         

Accantonamenti TFR

         

Altri accantonamenti

         

Flusso di cassa prima delle variazioni del
capitale circolante netto operativo

         

Variazione crediti verso clienti

         

Variazione rimanenze

         

Variazione debiti verso fornitori

         

Variazione circolante operativo commerciale

         

Variazione altri crediti del circolante

         

Variazione altri debiti del circolante

         

Variazione altre poste del circolante operativo

         

Flusso di cassa dopo le variazioni del
capitale circolante netto operativo

         

Utilizzo fondi accantonati

         

Saldo flussi gestione fiscale

         

FLUSSO DI CASSA DELL' ATTIVITÀ OPERATIVA

         

Proventi da partecipazioni e altri proventi finanziari

         

Interessi e oneri finanziari

         

FLUSSO DI CASSA DELLA GESTIONE FINANZIARIA

         

Acquisti e cessioni immobilizzazioni immateriali

         

Acquisti e cessioni immobilizzazioni materiali

         

Acquisti e cessioni partecipazioni e titoli immobilizzati

         

Acquisti e cessioni partecipazioni e titoli del circolante

         

Variazione crediti immobilizzati

         

FLUSSO DI CASSA DA ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO

         

Aumento capitale sociale versato

         

Distribuzione riserve e utili esercizi precedenti

         

Accensione e rimborso debiti finanziari oltre l'esercizio

         

Variazione debiti non finanziari oltre l'esercizio

         

FLUSSO DI CASSA DA ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO

         

SALDO FINANZIARIO D'ESERCIZIO

         

Posizione finanziaria netta a breve termine iniziale

         

(Disponibilità liquide meno debiti finanziari a breve termine)

                   

Posizione finanziaria netta a breve termine finale

         

(Disponibilità liquide meno debiti finanziari a breve termine)

                   

Totale esposizione finanziaria lorda

         

Controllo capienza linee di credito a breve termine

                   

Importo massimo utilizzabile su linee di credito a breve termine

         

Capienza delle linee di credito a breve termine rispetto al fabbisogno

         


SVILUPPO DEL BILANCIO PREVISIONALE - pag. 6 di 10



Calcolo indice DSCR

                   

Numeratore

         

Denominatore

         

DSCR

         
L'indice DSCR è calcolato secondo il primo approccio indicato nel Documento del CNDCEC del 20 ottobre 2019.

Il numeratore è dato dalla somma di tutti i flussi di cassa in entrata (+) e di tutti i flussi di cassa in uscita (-) nel periodo considerato, più le disponibilità liquide iniziali, più i margini disponibili sugli affidamenti bancari (per l'utilizzo delle linee di credito autoliquidanti si tiene conto dell'importo dei crediti commerciali in essere tempo per tempo e della percentuale media di anticipo indicata). Il denominatore è dato dalla somma dei rimborsi delle quote capitali dei debiti finanziari, verso banche o altri finanziatori.

Un valore dell'indice DSCR inferiore a 1 rappresenta l'insufficienza delle risorse disponibili per il pagamento dei debiti finanziari nel periodo considerato.

In caso di denominatore uguale a zero il valore dell'indice DSCR viene impostato a 999.





SVILUPPO DEL BILANCIO PREVISIONALE - pag. 7 di 10



GRAFICI




Composizione attivo e passivo dello Stato Patrimoniale






Andamento CCN e Margine di Tesoreria
importi/1000





SVILUPPO DEL BILANCIO PREVISIONALE - pag. 8 di 10






Conto Economico: andamento grandezze rilevanti in % dei ricavi






Andamento produttività
importi/1000





SVILUPPO DEL BILANCIO PREVISIONALE - pag. 9 di 10






Composizione del Passivo per natura delle fonti






Andamento Indebitamento finanziario e Cash flow
importi/1000





SVILUPPO DEL BILANCIO PREVISIONALE - pag. 10 di 10






Andamento grandezze rilevanti del rendiconto finanziario
importi/1000



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